老师,10月发票开多了。多开了1536元。发票需要11月冲红。那10月怎么做账?
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84784958 | 提问时间:2023 02/01 22:53
首先,在10月的账簿中,需要把这笔发票开具的金额合计作为供应商应付款的金额,并制作一张实际应付款账款的付款凭证,将其收入科目从“增值税发票应开”的科目中转入“其他应付款”的科目,同时将此科目的借方总金额计入本月的借方总金额。并且,11月要特别注意,应该记录好冲红发票的金额,冲红发票金额应减掉10月发票账款的借方金额,并且要在做账的时候,把多开的发票金额单独作为一条科目记录,以免造成记账错误。
2023 02/01 23:04
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