现金比率是衡量企业现金状况的一个关键指标，它是指将现金assets及等价物减去全部短期负债后，所剩余的现金资产及等价物（包括一般的应收票据和银行存款）总额占总负债的比例。现金比率中不包括交易性金融资产，因为交易性金融资产本质上是一种长期投资，不属于企业的短期负债。 拓展知识：有时，现金比率也包括了投资性金融资产，以便更好地反映企业的财务状况。这样的现金比率被称为加权现金比率，它衡量的是现金资产及等价物加上投资性金融资产减去全部短期负债后，所剩余的资产总额所占的比率。