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#实务#
老师,员工离职了,但是还有工资未发,然后社保个人跟单位部分都是该员工自己承担,工资扣掉社保后发剩下的,怎么做会计分录
84785026 | 提问时间:2023 02/01 15:43
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2023 02/01 15:44
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