【例】2019年12月25日,甲公司购入一辆由管理部门专门使用的汽车,
取得增值税专用发票注明价款240000元,进项税31200元。甲公司取
得的增值税专用发票2019年12月符合扣规定
该汽车预计使用期为4年,会计上采用直线法按照4年计提折旧
设不考残值税法上采用年数总和法按照年计提折旧假设不考
残值)
定甲公司每年的利润总额均为3000元甲公司未对该汽车计提
减值准备;无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均为25%,
2023年开始企业所得税税率为10%
要求:求甲公司2020年2023年应交企业所得税和递所得税
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785022 | 提问时间：2023 02/01 12:49
2020年：甲公司应交企业所得税约为2767.50元，递所得税约为3000元。
2021年：甲公司应交企业所得税约为2545.00元，递所得税约为3000元。
2022年：甲公司应交企业所得税约为2322.50元，递所得税约为3000元。
2023年：甲公司应交企业所得税约为2247.50元，递所得税约为3000元。
拓展知识：企业所得税税率根据企业的不同类型不同，例如股份有限公司交税税率为25%，而个体工商户交税税率为3%~20%不等，以及非居民企业税率为10%~25%不等，可以依据企业所属行业来选择税率。
2023 02/01 12:59
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