首先，您需要确认10月份之前的分录： 1. 将应交税费所得税5000元借，银行存款贷； 2. 本年利润未分配利润5000元借，应交税费所得税贷； 3. 将所得税费用5000元借，应交税费所得税贷。 然后，您可以核查这几笔分录，保证它们的准确性。如果有问题，则要做一些修正分录。 最后，您应该检查期初余额和期末余额。如果出现偏差，则您需要进行一些调节分录。 拓展知识： 企业所得税是企业以及其他利润性组织通过缴纳所得税来补偿国家和社会的一种税收方式。企业纳税人应根据《企业所得税法》规定的计税办法计算应缴纳的企业所得税，并对税费进行划拨和缴纳。企业要根据纳税的原因，如果发生退税，要及时填写申报表，办理退税手续。