老师,单位同一股东其他应收款和其他应付款可以对冲的话,分录摘要该怎么写?用什么做附件?
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84785022 | 提问时间:2023 02/01 09:17
如果单位同一股东其他应收款和其他应付款可以对冲,分录摘要应当按照实际情况而定,可以为“其他应收/付款-股东应收/付款”,做附件要按照具体情况而定,可以为相关应收付款凭证、合同等。
例如,ABC公司与股东李某某先前有一笔账款未及时支付,最后双方协商解决,ABC公司无需再向李某某支付该笔款项,但ABC公司需向李某某的其他公司支付款项。在此情况下,ABC公司的分录摘要应当为“其他应付款-股东应收款”,做附件应当包括股东李某某与ABC公司之前的账款支付凭证以及ABC公司与李某某的其他公司签订的协议文件等。
2023 02/01 09:23
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