购买方退回去年12月份的发票,开具红字发票后怎么做账务处理
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84785003 | 提问时间:2023 01/31 19:49
账务处理步骤如下:
1、核实红字发票的正确性,确认是否为原发票的冲红。
2、确认购买方是否未绘制未审批的发票,如果有,则需要将之前的发票进行抵消处理。
3、计算出一项差额,即原发票金额与红字发票金额之差,并将这项差额反映在账务凭证中。
4、将本次退回的发票登记在档案中,以备审计之用。
拓展知识:发票冲红也叫做发票红字化,是指开具正常发票后,由于发生业务变化,由发票销售方和购买方双方协商一致,由发票销售方冲红原发票,开具新的红字发票。开具红字发票的原因可能有:业务金额有出入;货物回退;货物损坏等情况。
2023 01/31 20:04
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