"甲公司2×20年5月31日的银行存款日记账账面余额为99100元,而间日银行存款对账单余额为109700元,经逐笔核对,发现有以下未达账项:(1)5月30日,代企业支付水电费2000元,尚未通知公司
(2)银行结算公司存款利息3600元,银行已入账,但存款利息通知尚未送达公司
(3)公司于5月31收到外单位偿还欠款交来的转账支票一张,金额为5000元,但尚未送到银行
(4)公司于5月31日签发一张4500元的转账支票,持票人尚未到银行办理结算
(5)公司支付罚款200元,误记为2000元
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84784994 | 提问时间:2023 01/31 19:36
甲公司2×20年5月31日的银行存款日记账账面余额为99100元,而间日银行存款对账单余额为109700元,经逐笔核对,发现尚未达账的项目有:(1)5月30日,代表企业支付水电费2000元,尚未通知公司;(2)银行结算公司存款利息3600元,银行已入账,但存款利息通知尚未送达公司;(3)公司于5月31收到外单位偿还欠款交来的转账支票一张,金额为5000元,但尚未送到银行;(4)公司于5月31日签发一张4500元的转账支票,持票人尚未到银行办理结算;(5)公司支付罚款200元,误记为2000元。
这些未达账项目尚未受到银行处理,因此账面余额与对账单余额不符。公司可以采取多种手段进行核查,如查阅凭证,收入流水账等,进行核实;同时可以采用内部或外部审计等手段,以保证公司财务处理正确。
拓展知识:银行对账单是指银行与账户持有人共同签署的一种财务文件,用于确认双方账户上的存款及支付情况,确定其账户资金余额,以保证双方的权利和义务。它可以帮助用户更准确了解本期帐务行为,从而知晓本期收入和支出的实际情况。
2023 01/31 19:48
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