请问,汇算清缴企业所得税,需要补交的,是需要计提所得税的吗,借方以前年度损益
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84784981 | 提问时间:2023 01/31 17:33
是的,汇算清缴企业所得税,需要补交的,是需要计提所得税的。以前年度损益,按照税务机关规定,在本年度损益中计提所得税。示例:假设一企业在2015年度净利润为200万元,按25%的税率折算后,应纳税所得额为160万元,应缴纳所得税金为40万元,对本企业来说,2015年应在本年度损益表中计提所得税金40万元。此外,企业在本年度实际缴纳的所得税超出上述计提金额的部分,可以作为减免企业所得税申报抵减本年度税款。
2023 01/31 17:43
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