今年第一季度的发票,明年冲红可以吗?小规模纳税人免税,冲红后,变负数了,申报后,金税盘总锁死
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84785040 | 提问时间:2023 01/31 13:39
可以。小规模纳税人免税后,发票上的发票代码与发票号码均改为“XXXXXX”,而不论原发票代码及发票号码是什么。
例如,如果发票上原有的发票代码是“1210”及发票号码是“201905180003”,小规模纳税人免税后,发票号码将改为“XXXXXX”,而不是“201905180003”。
拓展知识:
小规模纳税人免税,是指符合小规模纳税人的条件的企业,可以免去部分税款,而不必缴纳,即视为免税额。在免税期内,企业需按照法定程序缴纳其应纳税款,但不需要实际支付税款。
2023 01/31 13:46
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