首先，您需要检查银行帐户余额是否与最新的月末报表一致，如果不一致，则必须进行现金、存款和应收帐款等资产账户的复核以及应付款帐户的调整。接下来，找出银行账户未做进入建账的交易，对照银行对账单核实核销，再进行建账操作。 拓展知识：建账的原则是银行账户的余额等数据要与当期报表一致，未登记的应收款、应付款等其他资金交易要及时核算，以便确保月末的结算余额准确无误，避免资金池流失。