老师 你好,未认证进项税转认证抵扣的分录怎么写
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84784973 | 提问时间:2023 01/31 08:16
你好!未认证进项税转认证抵扣的分录主要分为4步:
第一步:根据实际情况,计提应补(退)税额。
即:借:应交税费(应补(退)税额) 贷:应交税费(应补(退)税额)
第二步:计提未认证进项税额:
即:借:未认证进项税额 贷:应交税费(应补(退)税额)
第三步:结转未认证进项税额:
即:借:应交税费(结转未认证进项税额) 贷:未认证进项税额
第四步:计提认证进项税额
即:借:应交税费(认证进项税额) 贷:应交税费(结转未认证进项税额)
拓展知识:未认证进项税转认证抵扣的本质是从不可抵扣转变为可抵扣,从而实现税费减免,也就是说可以抵扣的税费不增加,只是由不可抵扣变成可抵扣。
2023 01/31 08:25
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