"我公司是有限合伙人,其中一位法人借了公司2000元,当时的账务处理是:
借:其他应收 20000
贷:银行 20000
但是法人不打算还这2万,想到年末的时候用分红的金额冲掉,请问年末的时候账务处理应该怎么做?"
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84784981 | 提问时间:2023 01/30 18:55
账务处理应当按照本息分开处理,也就是说要将本金和利息分开来纪录,本金及利息的具体处理方式如下:
(1)本金的处理:将其他应收2000可以改成“其他应收本金2000”,银行2000勾销。
(2)利息的处理:如果法人在分红之前支付了利息,则在年末将“其他应收本金2000”改成“其他应收本金1000利息1000”,这1000利息可以冲在分红里,如果法人没有支付利息的话,则在年末将“其他应收本金2000”改成“其他应收利息2000”,这2000利息冲在分红里。
拓展:关于账务处理,业务发生时,要求做到有原始凭证、有核算、有记账,即要有发生原因、要有具体科目、要有准确数量。其中,发生原因是账务处理过程中最重要的,它是检查账务处理是否准确的根本依据。
2023 01/30 19:00
相关问答
查看更多最新问答
查看更多