现金日记账的填写主要分为五个步骤： 第一，准备日记账记录表，一般规定用一张日记账记录表记账一个月，每日一行，编制编号排列。 第二，记录收支情况，根据收到的现金和支出的现金，在相应的列下记录金额。 第三，计算本期余额，即本期余额=上期余额+本期收入-本期支出。 第四，复核记录，核对本期收入和支出的项目、金额以及计算的本期余额是否正确，如有问题进行纠正。 第五，填写日记账封面，将上面记录的本期收入、支出和本期余额填到日记账封面 各项目里，完成记录表制作、账目记录和复核工作。 拓展知识： 1、现金日记账的功能只有记账功能，不能完成统计功能，因此要制作现金日记账的记账表，每一次的记账都要进行记录，记账内容要详尽，容易清楚的知晓每次的收入和支出情况。 2、每次的收入和支出要及时录入，不要拖延，否则容易出现账目搞混，影响记账准确性，最后也会面临误差计算的繁复。