老师您好,我们公司有个一般户,主要是用来还贷款利息,2019-2021年的贷款利息没有记账,把贷款利息这部分数用现金平了,我们现在开了2019-2021年的发票,应该怎么调账呢
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84785003 | 提问时间:2023 01/30 18:16
2019-2021年的贷款利息没有记账,应该做的是先在一般户中记账,并在贷款利息支出项目上分别记账;其次,在支出项目中再记账,也就是现金支出把现金支出记录下来,并与贷款利息支出项目进行消抵;最后,就是开发票,申请发票,按照实际应付利息和支付的现金进行开具,开具发票后,就可以对贷款利息支出项目和现金支出项目进行核销,最终达到调账的目的。
拓展知识:调账主要是指把原来记账时因一些原因发生的错误进行修正,分类上的错误,数量上的错误都可以进行调账,主要是把发生的错误抹平、核对等操作,使会计账簿保持准确和完整。
2023 01/30 18:23
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