老师,我们2021年11月份有个客户付费8000元,对方已经转款,我们也开了发票。现在2022年11月因为业务需要,需要把8000元退给客户。我们这边怎么开票?
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84784994 | 提问时间:2023 01/30 18:07
根据《增值税专用发票管理办法》,由于客户未实际收到货物或接受服务,所以就不能在原票基础上开相应的折让发票,因此,您可以向客户开具一张由客户支付的8000元款项的服务费发票,服务费标注为“索赔折让”,其明细项目为“针对上次货物或服务退货折让”,开票日期为2022年11月,发票币种为人民币,发票起始号为“0020000”,拓展知识:在此案中,您可以选择按照服务费的税率计算税额,也可以选择按照货物或服务原发票的税率计算税额,但以较低的税率计算,以有利于客户。
2023 01/30 18:17
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