3月收到发票分录的处理过程为：在2月暂估出库和入库分录的基础上，将“应付账款（暂估）”和“发出商品（暂估）”两个科目反向分解，分别贷：库存商品（暂估），借：应付账款（暂估）两个科目分录交易，使2月发出和入库的暂估金额取消，收到发票的实际金额入账，借：应付账款，贷：银行存款，这样就可以完成3月发票的分录操作。 拓展知识：企业应按照管理制度规定的期限确认入库商品数量和单价，及时分解和计提相关的金额，以确保库存的准确性和杜绝出现财务上的差错。