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#实务#
老师,动车车票抵扣增值税已入账,报税的时候是填在附表二里的8b和11吗?
84785020 | 提问时间:2023 01/30 17:07
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
是的,动车车票抵扣增值税应当填写在附表二的8b和11中。8b中应当填写应税服务名称、金额、税率、应纳税额以及应税服务的有关信息;11中则填写已抵扣增值税额、增值税税额,以及抵扣增值税的有关信息。 假如纳税人利用购置动车车票的增值税进行抵扣时,应当按照有关税法的规定,向主管税务机关出具抵扣凭证。在填写附表二时,应当把抵扣凭证上的信息填写在增值税科目下,明确购买动车车票的增值税是作为抵扣项目进行抵扣的,在核实购票票据后,将可以抵扣的增值税额填写到11栏中。 增值税抵扣也有一定的注意事项,比如纳税人只能把自己产生的增值税用于抵扣,只能从增值税中抵扣应税服务的增值税,不能从其他税种抵扣等等,因此,在报税的时候,一定要把清楚抵扣额度,避免报税出现差错。
2023 01/30 17:15
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