老师,请问一下,出纳收到现金,再存到银行。日记账里现金日记账要登记,银行日记账也要登记吗
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84784985 | 提问时间:2023 01/30 16:56
出纳收到现金,再存到银行,需要登记日记账。日记账即记录每日账务明细的账目,是企业财务管理的重要记录。出纳收到现金,再存到银行,要同时登记两张日记账,现金日记账和银行日记账。
现金日记账的主要内容有:收到的现金金额,付出的现金金额,期末现金余额,以及收支原因等,这里应当记录出纳收到的现金金额,同时,银行日记账也应该登记,以便资金流向可以被记录下来,比如银行账号、交易日期、交易金额、交易方式、收支类型都要在银行日记账上记录,以便跟踪账户的资金变动情况。
此外,会计一般还会根据工作流程和时间顺序,按现金流量表中的现金流入、现金流出的类别,登记支付现金,收入现金的科目,以及支出现金,收入现金的金额等。通过对现金日记账和银行日记账的登记,可以让财务工作更加规范明确,同时也更方便查询和统计,从而促进企业的决策制定,提高企业的经济效益。
2023 01/30 17:11
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