请问小规模公司**了三个员工,从去年10月到现在有做工资表,但是工资一直没有发放,挂在了”其他应付款-法人”名下,现在想把这个帐平了,需要怎么处理呢?
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84785037 | 提问时间:2023 01/30 16:57
如果小规模公司**了三个员工,但是从去年10月以来一直拖欠工资,可以把这部分账款平摊到”其他应付款-法人”名下,首先可以把这些欠薪和社会保险金额全部列入本期的凭证当中,支付账款科目写“其他应付款-法人”,借方明细栏写“**员工工资及社会保险款”,贷方写“银行存款”;然后可以在”其他应付款-法人”科目下开设”**员工工资及社会保险款”子科目,该科目只反映这些欠薪和社会保险款,不包括其他类型的其他应付款,记录和管理更清楚。
拓展知识:记账凭证是用于证明企业财务收支,资产负债变化和确认有效账务的重要文件,是企业财务会计记账的凭证,是财务会计核算的基础。凭证的主要内容有:凭证的编号、凭证的日期、摘要、科目、借贷方向以及金额。
2023 01/30 17:09
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