你好，请问我汇算清缴时补交了2021年企业所得税，4月补计提了分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税-应交所得税. 现在5月做了 分录 借：应交税-应交所得税 贷：银行存款 ？我现在还要不要再做一笔分录 ：借 利润分配 贷：以前年度调整，还是金蝶软件会自动做最后利润分配那笔分录？？
问题已解决
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84785035 | 提问时间：2023 01/30 16:18
回答您的问题，您应该不用做分录：借 利润分配，贷：以前年度调整。因为汇算清缴时，企业所得税已经交纳完毕，所以公司无需再做税收调整，金蝶软件会自动做最后的利润分配那笔分录。拓展知识：在汇算清缴时，公司需要将企业所得税等应纳税额交纳给税务机关，然后将在期内产生的利润减去企业所得税后，进行利润分配。
2023 01/30 16:26
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