个体工商户年报的资金数额应该填写的是账上及现金的期末余额，期末余额的定义是：指会计期末某个资产项目的余额，是指会计期末时账上以及现金持有的金额总额。比如某企业的表头本期累计收入是100万元，累计支出也是100万元，那么该企业期末余额就应该是0，这就是期末余额的概念。 拓展知识：将期末余额作为年报表进行填报时，除了资金数额，还有其他需要注意的地方，比如固定资产、应收账款、存货等项目，这些都必须准确计算期末余额，以免影响企业的正常经营。此外，对于应付账款、短期借款和其他流动负债等项目，也应同时准确计算期末余额，以保持企业正常经营。