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#实务#
固定资产清理增值税报表如何填写
84784959 | 提问时间:2023 01/30 12:53
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
固定资产清理增值税报表应包括以下内容: 1. 报表表头:包括报表的日期、填报单位、以及报表的类别。 2. 清理前明细:包括清理前固定资产的编号、名称、购置日期、原值等信息,以及清理期间已发生的增值税。 3. 清理后明细:包括清理后固定资产的编号、名称、取得日期、原值等信息,以及清理期间发生的增值税。 4. 税务申报表:包括报表的填写日期、申报单位、增值税的票据信息以及报表的签字确认等内容。 5. 附件:包括固定资产的清理前财务报表、资产购置证明、淘汰资产清理等相关附件。 拓展知识:清理固定资产增值税的税率标准是:城镇固定资产的清理,增值税税率为4%;农村固定资产的清理,增值税税率为6%;期间发生的增值税应缴纳当期增值税,当期不再按正常税率计算和缴纳;清理固定资产后若按清理费用开出发票,发票上的增值税应按正常税率计算和缴纳。
2023 01/30 13:05
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