您好,请问一下,去年收入没做应交税费,汇算清缴完了该怎么调账,去年的分录做的是,借:银行存款贷:主营业务收入
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84785006 | 提问时间:2023 01/30 12:44
调账的具体操作步骤是|:
首先,根据现有的业务收入数据确定去年应纳税金额,并在账面上结转税款;
其次,调整主营业务收入的科目;去年因应交税而做的借主营业务收入贷应交税费,当前做法是借主营业务收入贷应交税费减除,借应交税费贷主营业务收入;
再次,如果有实际已经缴纳的税款,那么应做借银行存款贷应交税费;
最后,把已经缴纳的税款数字记入本期利润表以及税务报表,并把本期缴纳的税金登记到财务报表的应交税费处,完成税款与账面数据的对账。
拓展知识:税务报表是企业定期向税务管理机关报送的一种税务报表,主要包括财务报表和纳税申报表,是企业依法申报纳税的重要依据和凭证。由于我国报税制度的复杂性以及不断发展,税务报表的种类也在不断更新,诸如企业所得税,增值税等。
2023 01/30 13:01
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