一般纳税人企业 代发工资跟管理费都开的是5个点的普票 月底核对税金的时候怎么核对
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84785006 | 提问时间:2023 01/30 11:56
月底核对税金由企业财务部门负责,主要分为以下几个步骤:
1. 首先,根据企业业务情况,结合已开票金额统计收入,确定本期应缴税款。
2. 根据税法规定,如果存在免税或减免税情形,根据相关凭证进行认定,并准确计算税金。
3. 检查上期延税情况,根据发票流转明细计算本次增加或减少的税金。
4. 核实发票开具情况,比对发票信息,确保发票数量准确、发票种类正确。
5. 向有关税务机关报送相关税务申报表,并与税务机关沟通核实。
6. 根据税务机关提供的信息,对税金及税额进行核实,并收取税款。
7. 如有必要,和税务机关沟通,确保税收管理工作做到位,减少税务稽查出错的情况,确保税收正常缴纳,保障企业的正常经营。
拓展知识:企业工资代发普通发票的增值税税率计算公式:
税额=(工资总额+管理费)*5% × 3%
其中:5% 为增值税税率; 3% 为个人所得税税率。
2023 01/30 12:08
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