负数发票专票怎么做账呢？一般来说，正常的进货发票都是正数，而进货的负数发票，是一种专门用于处理削减的进货或退货的发票，类似于原购买的商品的反向凭证。 针对负数发票，可以采用两种方式进行账实相符核对，一种是直接做借贷平衡的红字分录，另一种是做分类核算的红字分录。 如果是红字分录，也就是借贷平衡的红字分录，我们可以做一条发票上记载的金额（正数），以及做一条相反金额（负数），这样账实就可以平衡了。而如果是分类核算的红字分录，则需要先确定红字分录的借贷分录科目，根据发票类型的不同，凭证的分录明细也有所不同，然后将红字分录的金额数据按照借贷方向，登入各个分录科目上，从而实现账实核对。 在处理负数发票时，还必须注意发票项目的详细明细，包括供应商或客户的名字等，以确保账实核对的正确性。此外，在进行账实核对时，也可以采用其他技术手段，比如采用期末调整凭证，以及采用自动匹配账实相符等，以达到账实核对的最佳效果。