资产负债表货币资金期末数并不等于科目余额表的库存现金和银行存款的期末余额。资产负债表的货币资金期末数，指的是企业货币资金总量，包括库存现金、银行存款和其他货币资金，也就是货币资金总和。而科目余额表库存现金和银行存款的期末余额，指的是每个科目中库存现金和银行存款的实际期末余额，并非指货币资金的总量，也就是说两者并不相等。 拓展知识：货币资金在企业中占据着重要的地位，它是企业无形资产的主要组成部分，也是企业运营的重要资源。货币资金包括库存现金、银行存款、短期投资和其他货币资金，它们都是企业可用资金的重要组成部分，也是企业经营运营所依赖的资源。