老师,个独报增值税填10行还是11行未达起征点
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84784993 | 提问时间:2023 01/30 09:52
填写个税增值税的表格时,如果未达起征点的情况下,应该填写10行而不是11行。而10行只需要填写四个栏目,即“销售额”,“应纳税额”,“应补退税额”,“备注”。
具体的填写方法为:
1. 第一行“销售额”:在“销售额”栏填写企业的实际销售总金额(包括应税和免税销售),财务部门根据销售凭证及设备清单计算得出。
2. 第二行“应纳税额”:在“应纳税额”栏填写企业实际所得税金额,根据实际的销售额进行计算,并减去免税销售的金额。
3. 第三行“应补退税额”:在“应补退税额”栏填写企业需要补退的税额,根据实际情况进行计算。
4. 第四行“备注”:在“备注”栏填写企业申报的增值税注明相关情况,以便控查税务机关进行核查。
以上就是关于填写个税增值税表格未达起征点情况下,应该填写10行而不是11行的详细说明,重点是每一行填写的内容。
拓展知识:
填写个税增值税的时候,企业也需要留意最低起征点的概念,即增值税改革规定,非营利性组织、小规模纳税人的增值税收入会达到税收收入的起征点,超过起征点后才需要缴纳增值税。
2023 01/30 10:02
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