小规模季度没有超过45万,但是开的发票有1%还有3%
,不含税金额都直接填到10行就行了吧
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84785003 | 提问时间:2023 01/30 09:52
小规模季度不超过45万时,开发票的税率为1%和3%,不含税金额填在10行里。以小规模季度为例,只需要在10行填写不含税金额,不用填写税额,但仍然需要支付1%或3%的税金。如果每季度允许支付的税额超过45万,那么就需要填写不含税金额和税额,以及1%或3%税额。
此外,如果是小规模财务报表,还应该计算期末累计应交税额和期末累计实际交税额,这两项也需要填到10行里。
拓展知识:
税法中的计算税金的原则,是按照“应纳税额或应税收入×应税率=应纳税额或应税收入所得税”进行计算。而且,年度累计应交税额不得超过全年的营收额的50%。
2023 01/30 09:57
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