在上个月开具的普通发票的情况下，如果此月要红冲，应该另外开具红字发票。即本月红冲上个月给客户开具的普通发票。红字发票开具后同样应交给客户，以免客户有疑问。红字发票比普通发票多出一栏，叫做“原发票代码号码”，要填上原发票的发票代码和号码。因为在红冲原发票时，客户应保留原发票，所以如果客户已经把原发票开出去了，可能需要再次要求客户提供原发票，或者对客户进行补贴等处理。 此外，发票红冲的原则是：发票的收支两费必须明细相符，开具红字发票时，金额及税额必须红冲，并且可以开出原发票的50%，以赔补客户支出的费用。 发票的红冲不仅要根据相关规定执行，还要把控好发票的安全性及流通情况，避免发生发票漏开，被冒领等情况。