老师好!我是酒店住宿,客人离店没有开票,过了几个月又来补开票,但是平时报税时我已经做了无票收入,这个怎么操作
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84785035 | 提问时间:2023 01/29 21:24
如果客人离店没有开票,平时报税时已经做了无票收入,按照正常的报税程序,现需要补开发票,首先要弥补营改增税收法规下应税未税项目的税款;其次,在税收申报中把整个无票收入收入减掉,分别累加补开发票所弥补应税项目的税款。
拓展知识:酒店住宿在纳税限额解读上是属于其他特种营业税,包括单位客房的服务以及个人客房的住宿费、小吃、餐饮等服务,酒店住宿所收取的费用统称为住宿费,应该按照发票类型开具专用发票,每笔为单发,不得连开。
2023 01/29 21:36
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