1.在下个月报增值税的时候，应当按照“上月报未开票收入+本月开票收入”的总额来计算应纳税额。 2.你需要准备企业所得税申报表（增值税纳税申报表附列资料），填写所有发票明细，及上月未开发票收入项目，然后计算本月应交税款。 3.如果上月未开票收入金额较大，企业还需要按照月度分类报税来计算应纳税款，在月报增值税的时候要填写分类报税税额。 拓展知识：针对上月报未开票收入，下月开了发票的情况，应该按月报增值税的标准缴纳税款。若上月未开发票收入的金额较大，企业应当按月度分类报税，以降低纳税负担，遵守纳税义务。