一般而言，外出出差人员的差旅费应由被派出单位（公司）直接支付，不应用公司账户直接打给个人。通常情况下，出差时会由外出出差人员按照出差标准报销，并由被派出单位出具报销凭证，做好支出核销。有时候，当员工报销不方便时，公司账户可以直接打给外出出差人员，但这需要被派出单位领导或财务经理签字确认，需要提前制定明确的出差支付流程和出差支付政策，以确保支付差旅费不出错。此外，按照国家要求，公司支付差旅费有一定的税收问题需要注意，即在公司支付出差费用时，如果超过规定额度，则可能需要补交个税。 拓展知识：内聘员工出差差旅费报销的报销凭据一般有餐费凭证、交通费凭证、住宿费凭证以及出差申请表等。餐费凭证需注明日期、消费内容、金额等；交通费凭证需注明乘坐的车次、座位等；住宿费凭证需注明应付金额、入住时间、退房时间、入住人等。