如果您的应收账款账面余额大于实际，您需要做的就是计提账面余额，把它作为负值算入本期应收款项费用，以此来消减应收账款账面余额，并且及时向医院催收应收款项。至于您跟医院属于医院科室外包的工资，您需要在收到账款的情况下按照有关税收法规规定，把医院代发的提成收入当作专项收入，分别缴纳所得税。此时，您可以把收到的工资实际支出作为费用进行计提，但是，您也需要向医院索要相关的工资明细，才能确保工资支出的准确性。 拓展知识：专项收入是指符合税法规定并报税的费用，其收入在当期计算应纳税所得额时，可以抵减当期应纳税所得额。专项收入包括：全年一次性收入、按期收取的价款、租赁、分期缴款和给付等经济性收入。