什么是现金日记账应该怎么登包括哪些业务
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84785027 | 提问时间:2023 01/29 19:27
现金日记账就是记录现金的收入、支出和余额的一种账目,用于把握现金的流向,检查资金使用情况和及时发现资金流出、打折销等情况。
现金日记账的登记应当包括以下业务:
1、入账:记录现金的收入,如收款、收取票据、发行股利等;
2、出账:记录现金的支出,如付款、付出票据、支付职工薪金等;
3、结余:记录每天存在现金中的金额;
4、余额:在每天末要记录剩余现金的金额。
以上是现金日记账的登记应当包括的业务,其中余额一项是为了便于管理人员把握现金的状况,以及记录剩余现金的运用情况。
此外,现金日记账中应当把每一笔的现金流向详细记录下来,包括现金的用途、借方或贷方、金额等,以便资金使用情况清楚,记账准确,及时发现资金流出、打折销等情况,对流出和使用现金账户进行管理和监督。
2023 01/29 19:34
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