老师,**别人公司 专票进项税额大于销项税额,这部分增值税税额是下次抵扣还是当月可以充到余额中
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84785003 | 提问时间:2023 01/29 18:21
**别人公司,专票进项税额大于销项税额,这部分增值税税额应当按月申报纳税,一般可以抵扣下次纳税,也可以当月充到余额中。具体来讲,当月应缴纳的增值税额,可以抵扣下次纳税,或者当月充入预缴税款余额中。因此,如果增值税额大于销项税额,则可以把多余的税额由当月充入到预缴税款余额中,也可以把多余的税额进行减免,直接抵扣下次的纳税。
拓展知识:**别人公司的增值税纳税,除了进项发票和销项发票,还可以用进行购买固定资产、购置机动车、广告费、手续费等支出费用来减免缴纳,可以把这部分费用直接抵扣下次的纳税金额,但是需要确保开具发票格式正确。
2023 01/29 18:31
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