本公司多付给供应商几毛钱,这个几毛钱做企业所得税汇缴要不要调整出来,怎么调整
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84784973 | 提问时间:2023 01/29 18:10
在处理供应商付款问题时,为了完整准确地缴纳企业所得税,从完成准确的纳税义务上考虑,应该把几毛钱的支出也调整为企业所得税可抵扣支出。
首先,应该确定支出的性质,如果是交易性支出,应调整到应报期间支出,如果是非交易性支出,应调整到税收优惠期间;
其次,按照企业所得税法规进行计算,应参照改革后的企业所得税法规,把几毛钱的支出调整为各项支出,然后按照企业所得税法规计算,得出企业应缴纳的企业所得税金额,缴纳前应检查是否有免税或减稅的情况;
最后,可以在企业财务系统中新建一个核算科目,把几毛钱的支出调整为支出,以便记录、跟踪、核算。
拓展知识:企业的纳税义务在纳税基数、税率和优惠政策等方面都有所不同。为此,企业应合理维护自己的合法权益,合理利用税收优惠政策,减少成本负担,同时要慎重选择税务外包技术,并科学合理实施。
2023 01/29 18:20
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