进项福利费,申报增值税和做账是没有做进项转出,下个月应该怎么调整
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84784985 | 提问时间:2023 01/29 17:43
根据相关税收政策,进项福利费的纳税人申报增值税时,需要先办理“进项税转出”手续,申报增值税时才能正确减免进项税额。由于未作进项税转出,致使未能正确计算减免进项税额,在实际报税申报中可能出现不正确的增值税和账务处理。
因此,为了避免损失,在下个月应重新办理进项税转出,重新审核计算增值税,并根据新的税率对历史的增值税进行调整。具体的步骤如下:
1.重新审核计算进项税额,并与实际申报的进项税额进行比对,确认是否存在差异。
2.重新申报进项税转出,转出税额应与第一步确认的实际申报进项税额一致。
3.重新计算增值税,按照最新的税率对历史的增值税进行调整,以保证准确率和及时性。
4.更新账务处理,并做好调整记录。
拓展知识:
进项税转出是指纳税人将其购进的增值税税额(进项税额)转入销售方财务科目,以便抵扣销项税额的一种方式。进项税转出的实施,有利于纳税人减少应交的增值税,同时也有助于控制和防止税收逃漏。
2023 01/29 17:53
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