首先，我们要根据发票内容，来决定如何做分录。发票上会有供应商的账号，以及发票项目的费用、时间、金额等信息。 我们可以先进行总分录，把货款凭证（发票）与付款凭证（银行单据）相关联。按照会计准则，我们将进行一条总账分录： 总账： （借）应付账款x元 （贷）银行存款x元 我们接下来要进行两条明细分录，第一条是对供应商的分录： 明细账： （借）应付账款x元 （贷）供应商xxx x元 第二条是对银行的分录： 明细账： （借）银行存款x元 （贷）现金x元 以上就是发票与银行付款的分录的基本过程。 拓展知识： 应付账款是企业与供应商之间存在的债权债务关系，其性质是企业购买供应商商品或接受供应商服务，应向供应商支付一定金额，而该额度未付清时即为企业的应付账款。