首先，您可以根据发票金额与实际入库金额的差异来确定由谁负责调整差异金额，如果进项发票税额金额大于实际入库金额，则可以确定是供应商需要负责调整差异金额。 其次，调整金额的计算方式也很重要，如发票税额大于实际入库金额，则可以分两步调整，首先，根据发票填写的进项发票税额来调整供应商的应收账款，防止发票注明的进项发票税额被看作入账；其次，根据发票税额与实际入库金额的差额来调整相应的账户，以防止误差被看作收入，确保会计准确性。 此外，在 发票多出的金额入账方面，企业可以根据自身情况，依照有关财务会计准则的要求，将发票多出的金额归入相应的应付款或其他账户，用以记录误收的金额。 拓展知识： 在实际的会计实务处理中，还可以利用负的应付款的运用，将发票金额多出的部分入账。负的应付账款是指企业向供应商出现了借款（借款未归还），此时还应向供应商付款，可以使用负应付款来进行核算，将发票多出的金额入账。