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#实务#
老师,专票在当月没有勾选抵扣,准备下个月抵扣,这个月用做账不?
84784985 | 提问时间:2023 01/29 11:28
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
对于专票抵扣问题,应根据企业财务制度和相关税务登记要求做出处理。一般来说,票据需在发生当月抵扣,若抵扣当月没有勾选,可在次月抵扣。 在企业会计处理方面,如果当月发票未勾抵,账面上应将这部分发票收入登记为未税收入,并在未税收入的类别下增加一条“发票未抵扣”的明细项登记。次月当发票被勾抵时,未税收入-“发票未抵扣”和应交税费项目的税金应确定关联,以免抵扣的发票产生重复进行抵扣的可能。同时,在每期财务报表上,应把未抵扣的发票收入和应交税费项目的税金,分别作为各自的项目登记,以便后续财务处理。 拓展知识:发票抵扣是一种节税方式,一般情况下,企业收到发票后,可以将发票上的税额抵减企业的应交税费,减少企业的税费。但是,要想抵扣,发票必须是合法有效的,而且必须与企业的税务登记信息一致,才能够抵扣。
2023 01/29 11:35
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