老师 建筑企业外地预缴增值税及附加 还有企业所得税时的分录如何写 还有回机构所在地抵扣这些税款时怎么写分录
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84784985 | 提问时间:2023 01/29 11:09
对于建筑企业外地预缴增值税及附加和企业所得税的分录如下:
预缴增值税及附加:
借:应交税费-增值税及附加科目
贷:银行存款科目
企业所得税:
借:应交税费-企业所得税科目
贷:银行存款科目
回机构所在地抵扣这些税款的分录如下:
借:应交税费-企业所得税科目
贷:应付税费-企业所得税科目
拓展知识:外地预缴增值税是指企业在非本地税务机关外地支付增值税,此时应抵扣增值税,也可以通过在本地税务机关外地预缴增值税来解决。此时增值税预缴要在本地税务机关外地抵扣增值税。
2023 01/29 11:17
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