老师好!小规模21年有一个应交税费应交增值税贷方有余额,现在是22年了,我这个要怎么调,这个是不用交税款的
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84784994 | 提问时间:2023 01/29 09:57
答:小规模纳税人21年有一个应交税费应交增值税贷方有余额,22年应申报时,根据《增值税暂行条例》第九十六条,若纳税人自去年度结转至今年度期间增值税贷方有余额,应将其作为本期进项税额结转至本期。结转至本期增值税贷方有余额,需要纳税人在下一期纳税申报表中归入“增值税贷方有余额”项目,并在注明“上年度结转”字样,以此来减少本期应纳税款。
拓展知识:根据《增值税暂行条例》第九十六条和第九十七条,如果纳税人在21年期间预缴增值税超过当期应交税额,则该超出额应纳税人在22年期间转至下一期预缴增值税。
2023 01/29 10:07
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