企业所得税年报的利润总额为-12万，应纳税所得额变成了-9万多，在企业所得税实际缴纳情况中，有些企业可能不需要交税，即负值缴税。负值缴税是指企业应纳税所得额减去可享受的减免性税款、损失性税款之后，为负值，就不需要缴纳税款。另外，根据《企业所得税法》规定，一般小规模纳税人（月现金收入超过50万元）应纳税所得额低于税前扣除项目总额，就不需要缴纳税款。 在企业所得税实际缴纳情况中，不仅需要考虑利润总额和应纳税所得额，还需要考虑税前扣除项目、减免性税款、损失性税款等，来权衡企业最终实际要交税的数量，以及减免或抵扣何种税收。