老师我想问下留底退税怎么做账务处理
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84784990 | 提问时间:2023 01/29 09:26
留底退税是指持续不断的增值税抵扣,其中一部分未抵扣当月,而是留存在公司内部账户,便于税后积累,以便抵扣未来税收。账务处理方面,可以在公司的税金科目中建立一个“留底退税”科目,并在年末结账时进行调整冲减税金。另外,公司还可以在每月的增值税申报过程中,将应缴以及已缴的税款当月不相等,用上月留存的应退税款对其进行抵扣,使本月抵扣增值税总量与税务局申报的数据保持一致。
拓展:
留底退税可以帮助企业有效管理税收,降低企业所得税。在每月申报增值税时,企业可以根据自身经营情况,留几部分税款,由此积累增值税备案余额,可以在未来抵扣税收。另外,企业在税务申报过程中,应适时准备留底退税等抵扣凭证,以确保抵扣过程的合法性。
2023 01/29 09:36
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