请问老师,21年是小规模企业,22年4月为一般纳税人,查补缴21年增值税金及附加税,22年账务怎么处理,谢谢
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84784993 | 提问时间:2023 01/28 21:18
21年是小规模企业的话,应该是按照小规模企业的征税方式交纳增值税和附加税,也就是实行简易计税办法缴纳。而22年4月份开始,公司更改为一般纳税人,及时切换到一般纳税人纳税制度,21年就应该调整缴纳增值税和附加税,查补缴那些没交的税费。同时需要依照一般纳税人的征税方式交税,实行计税办法缴纳增值税和附加税。至于22年账务上的处理,就是将21年的未交缴的增值税和附加税明细以税费罚款的形式登记在账簿中,并及时分摊到应纳税所得额中,以计算应交税额。
在纳税方面,尤其是对于企业,建议大家做好纳税准备,要及时关注相关法律法规,及时做好企业应缴税费的相关准备,以免得不偿失。
2023 01/28 21:31
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