老师你好,公司是小规模纳税人上季度交了增值税,当时没有计提税金及附加,这个季度可以补计提吗?补计提分录怎么做?
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问题已解决
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84785035 | 提问时间:2023 01/28 21:17
尊敬的老师,非常感谢您提出这样一个问题。
根据《企业所得税法实施条例》等有关规定,小规模纳税人有上季度没有按规定计提税金及附加的情况,可以补计提税金及附加,补计提时取上季度应纳税所得额。分录上要分别记账,即本季度应付税金和附加+本季度应付账款-上季度应付税金和附加。
拓展知识:
税金及附加的支出是企业必须支付的费用,企业应在每季度计提、抵扣税金及附加支出。计提税金及附加是企业依法定责任承担的义务,企业在未计提税金及附加的季度,应根据实际情况立即补计提,保证企业的会计准确性与合规性。
2023 01/28 21:29
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