企业所得税汇算清缴,我们是分公司独立核算,在填A102010,企业成本支出明细表,是按去年最后成本金额填?还是按有发票的金额填?
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84785027 | 提问时间:2023 01/28 20:19
企业所得税汇算清缴填A102010,企业成本支出明细表一般要按实际成本金额填写,尤其是采购单上的物料成本金额,勾免税项目不参与汇算清缴。如果没有发票或结账单据,那么可以根据实际情况结合上一年的发票等情况,有清晰的报销凭证,可以凭报销凭证的金额填写。
拓展知识:在企业所得税汇算清缴的税款申报表中,成本支出明细表不仅要细致记录去年的各项成本,还要核实成本金额是否与发票和其他财务资料相符,以确保税收纳税准确性。另外,要注意及时备份相关报表,防止丢失。
2023 01/28 20:32
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