现金日记账记录与结算都属于财务会计的基本流程，具体步骤如下： ①收支登记：对发生的现金收入或支出要及时登记，准确把握会计期间内发生的现金流量； ②现金预算：经过规划，制定出符合企业实际的现金预算，以保证企业的正常运转； ③现金收支管理：应按月或季度定期进行现金收支管理，及时审查现金流量状况； ④异常处理：要及时处理发生的现金收入或支出异常，以免影响企业的正常运转； ⑤现金结算：根据支出和收入情况，不断地对现金金额进行调整，用以保持现金结余； ⑥报表编制：根据财务会计的基本原则，定期编制现金日记账报表，用以反映现金流量状况。 拓展知识：现金日记账记录结算不仅仅要遵循财务会计的基本流程，还要结合实际情况，制定适合企业的现金管理机制，加强企业的现金收支管理，有效维护企业的各项财务活动。