老师您好。公司去年七月份做的工商登记,同时也开了公户,公户一直有流水。今年四月份做的税务登记,才准备建账,请问之前公户上的流水怎么处理呢?
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84784985 | 提问时间:2023 01/28 18:46
答:在建账前,公司的公户上的流水应该采用拆账的方法进行处理,包括实际的付款流水及收款流水等。首先,根据公司去年七月份做的工商登记情况,计算出公司在此之前到今年三月份止实际发生的收入和支出,确定拆账的分界点;根据此,从三月份开始的记账流水,以建账的方法进行处理;之前的流水以拆账的方式,一一做好登记备查,最后确定总的会计期间利润或亏损数额。拓展知识:拆账是把原公司账上累计的应收应付账款,收入支出等等账目,按照实际发生的规律,分拆出来,以便确定会计期间的收入和支出,做出会计利润数额的一种会计方法。
2023 01/28 18:56
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